内部会计控制管理办法
内部会计控制管理办法是企业规范财务管理和保护企业财产安全的重要措施。通过建立健全的内部会计控制体系，企业能够预防和发现可能存在的会计风险和错误，确保财务信息的准确性和可靠性。
首先，内部会计控制管理办法有利于规范企业的财务管理。企业财务管理的核心是收益和成本的合理分配，通过建立内部会计控制系统，明确各个环节的责任和职权，增加财务管理的透明度和规范性，减少非法和不合理行为的发生。企业可以制定细则和规范，明确资金使用的范围、流程和权限，保证资源的有效配置和合理利用，提高企业经济效益。
其次，内部会计控制管理办法有助于保障企业财产安全。财务风险随着企业发展规模的扩大而增加，内部会计控制系统可以监督不同层级和岗位的人员履行职责的情况，确保合规运作。比如，通过完善的审计机制，对资金的流动、成本的核算和决策的执行进行全面监控，及时发现违规行为和消除隐患，有效防范虚假记账和财物流失的风险。
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事业单位内部控制制度范本行政事业单位内部财务会计管理制度是一个完整的体系，其基本内容必须包括以下1-7项制度，实行会计电算化的单位还必须包括第8项制度，以上8项制度必须单项制定，其它相关的制度内容可并入以上8项制度中，亦可单项制定
一建立健全财务机构岗位责任制
各单位应当根据国家有关的会计法规，结合单位类型和内部管理的需要，建立相应的财务机构，配备相应的会计人员，制定职责分明的岗位责任制岗位责任制包括：财务机构内部岗位设置及各岗位的职责权限(对纳入会计集中核算的单位，必须设置财务管理员岗位)重点应当明确单位领导对财务机构的领导职责权限;财务机构负责人的职责权限;出纳人员的职责权限;其他会计人员的职责权限;并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度：出纳以外的人员不得经管现金有价证券和票据;出纳人员应做好现金日记账和银行储蓄日记账的登记工作;出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务账目的登记工作;单位的法定代表人不得兼任本单位的会计或者出纳;单位的法定代表人其他主要负责人的近亲不得在本单位担任会计机构负责人;会计人员的近亲属不得在同一会计机构担任会计工作;单位的法定代表人其他主要负责人会计机构负责人以及会计人员因执行公务发生的财务收支，本人不得审批
二建立健全货币资金管理制度
(一)现金管理制度的主要内容：
1按照现金管理暂行条例的规定，明确现金开支范围
2根据单位日常零星支出的需要，明确库存现金(或备用金)限额的管理措施
3明确各项现金收入账时间，制定控制坐支现金行为的管理措施
4建立库存现金的盘存制度，保证账实相符，并对可能发生的现金长短款的处理做出明确规定
(二)银行储蓄管理制度的主要内容：
1按照支付结算办法的有关规定，制定银行储蓄开户使用以及销户的管理措施对出租出借银行卡号签发空头支票及远期支票套取银行信用公款私存等事项的处理办法应当明确
2明确核对银行账务的管理措施
(三)票据及有关印章的管理
1单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买保管领用背书转让注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用
2明确银行预留印鉴的管理措施对办理支付款项所需的全部印章应分开保管的制度应当明确
三建立健全财产物资管理制度
单位应当根据政府采购国有资产管理财产物资管理等文件规定，建立健全实物资产的管理制度，对实物资产的购置验收入库领用盘点保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗毁损和流失
(一)固定资产的管理制度
1明确固定资产购置验收管理措施
2为防止各种自然和人为因素的毁损，各单位应明确固定资产的使用保管维修管理措施
3为防止固定资产处置过程中的损失及舞弊行为，各单位应当明确固定资产的处置管理措施
4建立固定资产盘点制度，并对固定资产的盘盈盘亏的处理做出明确规定
5对重要固定资产的保险制度应当明确
(二)材料低值易耗品的管理制度
1明确材料低值易耗品的请购验收程序及管理措施
2明确材料低值易耗品的专人保管制度;明确保管人员的职责权限及有关奖惩办法
3明确材料低值易耗品的清查盘存制度
四建立健全往来款项管理制度
1明确职工借支的审批程序及归还时间，对不按期归还借款的处理办法应当明确
2制定往来款项的定期清理和核对的管理措施对清理和核对过程中发现的问题的处理程序和办法应当明确
3明确呆账坏账的审批处理程序
五建立健全收入支出管理制度
1按照相关法律法规的规定，明确单位收入范围和入账时间 2各项收入的取得，必须符合国家规定，对非税收入，必须执行"收支两条线"管理
3以财务独立核算为标准，单位的各项收入支出由该单位财务部门统一管理，统一核算
4建立严格的审批制度明确各项支出的审批程序和支出手续，明确领导的审批权限;明确与支出有关的相关人员的签字手续等明确重大支出项目的标准及应当集体讨论决定的办法和程序
5建立严格的开支标准制度对各项支出，国家有规定的应当严格执行国家规定，并明确因情况特殊超标准开支的处理程序;对国家无规定而由单位自定的，应当明确其报批的程序和标准，并报主管部门和财政部门备案
6对单位的专项资金应根据专款专用的原则，明确专项资金的支出范围和核算办法;明确专项项目的完工验收及检查办法;明确专项资金结余的处理办法
六建立健全财务会计分析制度
1财务会计分析的内容包括：预算执行资产使用支出情况人员增减变化等
2财务会计分析的有关指标，至少应当包括：各项收入支出绝对数及对比指标预算内拨款占总收入的比率非税收入占总收入的比率支出增长率人均开支水平专项支出占总支出的比重人员经费占总支出的比重非税收入支出占总支出的比率公用支出占总支出的比率等，事业单位可根据自身的特点增加相应的财务分析指标
3明确财务会计分析报告的报送时间和部门各单位应当至少每半年进行一次财务分析，财务分析报告应当在规定的时间内报送主管部门和财政部门
七建立健全会计档案管理制度
各单位应根据会计档案管理措施制定本单位的会计档案管理制度
1明确会计档案的整理立卷装订成册制度及会计档案保管清册的编制办法
2明确会计档案的保管查阅复制登记制度
3明确会计档案的销毁管理措施
八建立健全会计电算化管理制度
对实行会计电算化的行政事业单位，应根据中华人民共和国会计法和财政部会计电算化工作规范的规定，制定本单位的会计电算化管理制度
(一)明确会计电算化岗位责任制度包括明确会计电算化岗位的设置制度及内部牵制制度;明确每个岗位的职责权限范围
(二)明确会计电算化操作管理制度包括明确上机操作人员对会计软件的操作程序操作权限;明确操作密码的管理措施等
(三)明确会计电算化代替手工记账的各种凭证账簿报表的打印时间当天凭证必须当天打印;现金日记账和银行日记应满页打印;总账应于月末3日内打印;明细账及其他辅助账可按季半年或壹年在规定时间内打印;月报应于次月3日内打印;季报应于次月5日内打印;年报应于次月15日内打印
(四)明确计算机硬件软件及数据的管理制度对各种计算机硬件软件进行修改升级的程序和审批手续应当明确
(五)明确电算化会计档案的管理制度
